Mehr als drei Viertel der Familien in Tschechien besitzen eine Immobilie und sind daher von der Steuerzahlung betroffen. Wussten Sie, dass Sie weniger zahlen, wenn Sie zu Hause eine Wärmepumpe haben? Und dass ein Pool im Garten Ihre Steuer nicht erhöht?
Wer muss eine Steuererklärung abgeben?
Wer eine Immobilie besitzt, zahlt dafür jedes Jahr eine Steuer an den Staat. Dass Sie Steuern zahlen, bedeutet jedoch nicht automatisch, dass Sie auch eine Steuererklärung abgeben müssen. Diese muss nur im Jahr nach dem Erwerb der Immobilie ausgefüllt werden. Wenn Sie also im Jahr 2015 eine Immobilie gekauft, geerbt oder geschenkt bekommen haben und am 1. Januar 2016 deren Eigentümer waren, müssen Sie die Steuererklärung bis zum 1. Februar einreichen (der reguläre Termin, der 31. Januar, fällt in diesem Jahr auf einen Sonntag). In den folgenden Jahren zahlen Sie dann nur noch die Steuer.
Wenn Sie jedoch an der Immobilie wesentliche Änderungen vornehmen (zum Beispiel ein weiteres Stockwerk anbauen oder ein angrenzendes Grundstück dazukaufen), müssen Sie im folgenden Jahr erneut eine Steuererklärung abgeben. Sie müssen diese auch dann ausfüllen, wenn Sie eine Steuerbefreiung beantragen möchten.
Neu müssen auch diejenigen das Formular für die Steuererklärung ausfüllen, deren Immobilien sich im ehemaligen Militärgebiet Brdy befinden und die bisher von der Immobiliensteuer befreit waren. Umgekehrt müssen sich die Eigentümer von Immobilien in Jablonec nad Nisou nicht um die Steuererklärung kümmern, obwohl sich für das Jahr 2016 der bei der Berechnung verwendete Koeffizient erhöht hat – die Behörden berechnen die Steuer auf Grundlage der bestehenden Unterlagen.
Konnte sich meine Immobilie ändern, auch wenn ich nichts gekauft oder verkauft habe?
Rein theoretisch ja. Durch die sogenannte Digitalisierung kann es passieren, dass Ihr Grundstück etwas kleiner vermessen wurde – in diesem Fall passiert Ihnen nichts. Wird es hingegen etwas größer vermessen, sollten Sie eine Steuererklärung abgeben und eine höhere Steuer zahlen. Über das Ergebnis der Vermessung wurden Sie sicherlich informiert. Wenn Sie unsicher sind, sollten Sie sich lieber beim zuständigen Gemeinde- oder Finanzamt beraten lassen.
Wann müssen Nutzer die Immobiliensteuer zahlen?
In den meisten Fällen zahlt der Eigentümer die Immobiliensteuer. Es gibt jedoch eine Ausnahme: Wenn beispielsweise ein Feld oder ein Garten verpachtet ist, zahlt der Nutzer die Steuer. Dies gilt, wenn das Grundstück im Grundbuch auf sogenannte „vereinfachte Weise“ eingetragen ist. Diese Information ist im Grundbuchauszug des Grundstücks vermerkt und kann unter http://nahlizenidokn.cuzk.cz/ eingesehen werden.
Dank meiner installierten Wärmepumpe soll ich angeblich keine Steuer zahlen
Die Situationen, in denen der Eigentümer einer Immobilie von der Steuer befreit ist, werden im Gesetz in den §§ 4 und 9 aufgezählt. Die häufigste Steuererleichterung betrifft Inhaber eines ZTP- oder ZTP/P-Ausweises sowie beispielsweise diejenigen, die ihr Heizsystem auf erneuerbare Energien umgestellt haben (es darf sich nicht um direkte Verbrennung handeln; die Befreiung gilt für fünf Jahre). Das ist in Ihrem Fall so, den Anspruch auf die Befreiung stellen Sie durch Abgabe der Steuererklärung.
Wo und wann wird die Steuererklärung abgegeben?
Das blaue Formular für die Steuererklärung über Immobilien können Sie entweder direkt beim Finanzamt abholen oder aus dem Internet herunterladen. Es ist in Ordnung, wenn Sie es schwarz-weiß ausdrucken. Wenn Sie über ein Dataport-Postfach oder eine elektronische Signatur verfügen, müssen Sie das Formular elektronisch ausfüllen und einreichen. Das ausgefüllte Formular reichen Sie beim Finanzamt ein, das für den Standort der Immobilie zuständig ist. Wenn Sie Immobilien in mehreren Regionen besitzen, müssen Sie mehrere Steuererklärungen abgeben.
Wie zahlt man die Immobiliensteuer?
Die Steuer ist stets zum 31. Mai fällig. Das Finanzamt sendet den Immobilienbesitzern einen Zahlschein mit der berechneten Steuer. Der Zahlschein wird spätestens am 25. Mai verschickt – wenn Sie also Pech haben und in der letzten Versandgruppe sind, bleibt Ihnen nur eine Woche Zeit zur Zahlung. Für die Überweisung verwenden Sie die Angaben auf dem Zahlschein, auch wenn Sie das Geld nicht persönlich zur Post bringen, sondern von Ihrem Konto überweisen.
Seit 2016 ist es möglich, die Steuer über SIPO zu bezahlen. In diesem Fall muss jedoch bis Ende Januar eine Mitteilung auf dem vorgeschriebenen Formular beim Finanzamt eingereicht werden. Die Steuer wird in der Regel in einer Summe gezahlt. Eine Aufteilung in zwei Raten wäre nur möglich, wenn sie 5.000 Kronen übersteigen würde.
Mehrere Eigentümer einer Immobilie – wer zahlt die Steuer?
Für eine Immobilie kann entweder eine einzige Steuererklärung abgegeben werden oder die Miteigentümer können jeweils für ihre Anteile eigene Erklärungen einreichen. Es ist daher ratsam, sich vorher abzusprechen, wie die Miteigentümer vorgehen möchten. Wenn ein Miteigentümer die Erklärung für seinen Anteil einreicht, müssen dies auch alle anderen tun.
Wer unterstützt bei der Steuererklärung und welche Kosten entstehen?
Wenn Ihnen alle Verweise auf Gesetze, Verordnungen und Tabellen sehr kompliziert erscheinen, haben Sie zwei Möglichkeiten. Entweder gehen Sie mit einer nach Ihrem Wissen ausgefüllten Steuererklärung zum Finanzamt und bitten dort um Hilfe. In etwa der Hälfte der Fälle treffen Sie auf eine hilfsbereite Sachbearbeiterin, die Ihnen beim Ausfüllen unterstützt. In der anderen Hälfte verlassen Sie das Amt ohne Erfolg und mit der Empfehlung, einen Steuerberater zu engagieren – das ist die zweite Möglichkeit. Nicht jeder Steuerberater beschäftigt sich jedoch mit der Immobiliensteuer. Die richtigen Experten finden Sie auf den Seiten der Kammer der Steuerberater, indem Sie die Spezialisierung „Immobiliensteuer“ auswählen. Die Kosten hängen selbstverständlich von der Komplexität der Steuererklärung ab. Berater geben an, dass man bei einer Wohnung oder einem Einfamilienhaus in der Regel mit etwa eintausend bis zweitausend Kronen rechnen kann.
Kann ein Bußgeld für die Immobiliensteuer verhängt werden?
Wenn Sie die Steuererklärung mehr als fünf Arbeitstage zu spät einreichen, wird Ihnen ein Strafgeld von mindestens 500 Kronen berechnet. Bei längerer Verspätung kann die Strafe höher ausfallen. Sie beträgt 0,5 % pro verspätetem Tag. Wenn Sie die Steuerzahlung verzögern, müssen Sie ab dem fünften Arbeitstag Zinsen zahlen. Diese entsprechen jährlich dem von der Tschechischen Nationalbank festgelegten Leitzins, erhöht um 14 Prozentpunkte, aktuell also 14,05 %.
Ich habe einen Pool im Garten. Muss ich deshalb tatsächlich mehr Steuer zahlen?
Eine höhere Immobiliensteuer seit 2016 betrifft keine Pools bei Einfamilienhäusern, sondern nur Becken, die für geschäftliche Zwecke genutzt werden, sowie beispielsweise Feuerlöschteiche, Freibäder oder Fischteiche.